Thanh toán thuế công ty trên tài khoản chỉ đơn giản có nghĩa là thanh toán thuế công ty của bạn thành nhiều lần trong năm, thay vì một lần. Điều này rất hữu ích vì nó có thể giúp phân bổ chi phí hóa đơn thuế công ty của bạn và giúp nó dễ quản lý hơn. Đối phó với bất kỳ loại thuế kinh doanh nào có thể phức tạp, vì vậy điều quan trọng là phải hiểu rõ nội dung và chi tiết của hệ thống thuế để có thể tránh mắc sai lầm.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ giải thích mọi thứ bạn cần biết về thuế công ty ở Vương quốc Anh tính trên tài khoản, bao gồm ai là người chịu trách nhiệm, cách thanh toán và khi nào các khoản trả góp đến hạn. Chúng tôi cũng sẽ thảo luận về các mức thuế suất dành cho các loại hình doanh nghiệp khác nhau và một số hình phạt đối với việc nộp thiếu hoặc trốn thuế doanh nghiệp.
Thuế công ty là gì?
Thuế công ty là loại thuế mà các công ty có trụ sở tại Vương quốc Anh và LLP (công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn) phải trả trên lợi nhuận của họ. Nó được thiết kế để trở thành một hệ thống thuế công bằng để các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô đóng góp vào nền kinh tế. Số thuế công ty bạn sẽ phải chịu tùy thuộc vào mức lợi nhuận mà công ty của bạn tạo ra trong một năm tài chính với các doanh nghiệp có thu nhập cao hơn trả tỷ lệ cao hơn.
Thuế Công ty được Tính như thế nào?
Hóa đơn thuế công ty của bạn sẽ dựa trên lợi nhuận chịu thuế của công ty bạn trong năm tài chính. Đây là tổng lợi nhuận của bạn từ tất cả các nguồn, trừ đi mọi khoản chi phí và tổn thất cho phép. Thuế suất công ty hiện tại là 19% nhưng thuế suất này có thể thay đổi, vì vậy điều quan trọng là bạn phải cập nhật những thay đổi mới nhất.
Nếu bạn không chắc mình nợ bao nhiêu, bạn nên nói chuyện với tài khoản hoặc liên hệ trực tiếp với HMRC. Điều này sẽ đảm bảo rằng bạn trả đúng số tiền đúng hạn và tránh mọi khoản tiền phạt hoặc hình phạt pháp lý có thể tốn kém.
Trả góp Thuế Công ty là gì?
Nếu công ty của bạn phải chịu thuế công ty, bạn sẽ cần phải thanh toán vào tài khoản trong suốt cả năm. Các khoản trả góp này là các khoản thanh toán trước cho hóa đơn thuế công ty của bạn và thường phải trả thành hai lần. Khoản đầu tiên thường đến hạn vào quý đầu tiên của năm tài chính và lần thứ hai đến hạn vào quý thứ ba.
Công Ty Cổ Phần Nộp Thuế Trên Tài Khoản Là Gì?
Nếu hóa đơn thuế công ty của bạn nhiều hơn 1.000 bảng Anh, bạn sẽ cần phải thực hiện hai khoản thanh toán trong năm. Các khoản trả góp này thường đến hạn vào tháng 4 và tháng 9 và dựa trên hóa đơn thuế công ty năm trước của bạn. Số tiền bạn cần phải trả sẽ phụ thuộc vào số thuế doanh nghiệp bạn nợ trong năm tài chính trước đó.
Nếu công ty của bạn mới thành lập hoặc hóa đơn thuế công ty của bạn ít hơn 1.000 bảng Anh cho năm tài chính trước đó, bạn sẽ không phải thực hiện bất kỳ khoản thanh toán nào trên tài khoản. Bạn sẽ chỉ phải trả toàn bộ số thuế công ty đến hạn vào cuối năm tài chính.
Thực hiện nộp thuế cho công ty trên tài khoản
Có một số cách khác nhau để thực hiện nộp thuế công ty vào tài khoản. Phương thức phổ biến nhất là thanh toán trực tuyến qua trang web của chính phủ. Bạn cũng có thể thiết lập ghi nợ trực tiếp để các khoản thanh toán của bạn được thực hiện tự động. Ngoài ra, bạn có thể thanh toán bằng séc hoặc thông qua dịch vụ ngân hàng qua điện thoại của ngân hàng.
Nếu bạn là doanh nhân tự do hoặc là một nhà kinh doanh duy nhất, bạn sẽ cần phải thực hiện thanh toán thuế công ty của mình thông qua hệ thống Tự đánh giá của HMRC. Việc này có thể được thực hiện trực tuyến, qua điện thoại hoặc qua đường bưu điện.
Làm thế nào để tính toán bạn phải trả bao nhiêu thuế công ty
Để tính lợi nhuận chịu thuế của công ty bạn, bạn sẽ cần phải hoàn thành tờ khai thuế công ty. Việc này có thể được thực hiện trực tuyến thông qua trang web của chính phủ hoặc qua đường bưu điện. Bạn sẽ cần tính ra tổng thu nhập của mình trong năm tài chính, trừ đi mọi khoản chi phí cho phép.
Khi bạn đã tính toán lợi nhuận chịu thuế của mình, bạn sẽ cần nhân số này với thuế suất thích hợp. Ví dụ: nếu công ty của bạn tạo ra lợi nhuận chịu thuế là 100.000 bảng Anh trong năm tài chính 2020/21, bạn sẽ nợ 21.000 bảng Anh thuế công ty với thuế suất 21%.
Tuy nhiên, nếu bạn tạo ra lợi nhuận tương tự trong năm tài chính 2022/2023, bạn sẽ nợ 19.000 vì thuế suất tập đoàn đã được cắt giảm xuống còn 19%. Đây là lý do tại sao điều quan trọng là phải cập nhật tỷ giá hiện tại để đảm bảo bạn không trả quá nhiều. Nếu điều này xảy ra, bạn có thể yêu cầu HMRC hoàn lại tiền nhưng đây có thể là một quá trình phức tạp, vì vậy tốt hơn là bạn nên thực hiện thanh toán chính xác ngay từ đầu.
Chi phí nào được khấu trừ đối với thuế công ty?
Hầu hết các chi phí kinh doanh được khấu trừ cho mục đích thuế công ty. Điều này là do những điều này rất cần thiết cho hoạt động kinh doanh của bạn và khuyến khích các chủ doanh nghiệp tái đầu tư vào doanh nghiệp của họ.
Bạn có thể yêu cầu giảm thuế đối với bất kỳ khoản chi phí nào ‘hoàn toàn và độc quyền’ cho mục đích kinh doanh. Điều này có thể bao gồm:
- Tiền thuê mặt bằng kinh doanh hoặc lãi thế chấp
- Bảo hiểm kinh doanh
- Lương
- Đào tạo và phát triển
- Tiếp thị và quảng cáo
- Chi phí đi công tác
- Thiết bị kinh doanh thiết yếu
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn nộp thuế công ty thấp hơn?
Nếu bạn thanh toán thiếu hóa đơn thuế công ty, bạn sẽ bị tính lãi trên số tiền chưa thanh toán. Số tiền lãi bạn sẽ phải trả tùy thuộc vào số tiền bạn nợ và thời gian bạn nợ. Trong một số trường hợp, HMRC cũng có thể tính phí phạt nếu họ cho rằng bạn cố tình thanh toán thiếu hóa đơn thuế của mình.
Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc thanh toán hóa đơn thuế công ty, bạn nên liên hệ với HMRC càng sớm càng tốt. Họ có thể cung cấp cho bạn một gói thanh toán hoặc một số hình thức hỗ trợ khác.
Các hình phạt đối với hành vi trốn thuế của công ty
Có nhiều hình phạt tiềm năng khác nhau nếu bạn bị kết tội trốn tránh hoặc cố gắng trốn nộp đúng số thuế doanh nghiệp. Bao gồm các:
- Phạt tiền – Số tiền sẽ tùy thuộc vào mức độ vi phạm và hoàn cảnh tài chính của bạn.
- Một bản án tù – Điều này có thể lên đến bảy năm đối với các tội nghiêm trọng nhất.
- Tư cách giám đốc công ty – Điều này có thể kéo dài đến 15 năm.
HMRC cũng sẽ tính lãi cho bạn đối với bất kỳ khoản thuế chưa thanh toán nào và có thể yêu cầu bạn thanh toán toàn bộ số thuế công ty còn nợ, cộng với bất kỳ khoản phạt nào.
Nếu HMRC nghi ngờ bạn trốn thuế, họ sẽ mở một cuộc điều tra. Điều này thường bao gồm:
- Yêu cầu bạn cung cấp thông tin và tài liệu
- Tham quan cơ sở kinh doanh của bạn
- Phỏng vấn bạn hoặc nhân viên của bạn một cách thận trọng
Nếu bạn hoặc doanh nghiệp của bạn đang bị điều tra, bạn luôn nên thuê một luật sư chuyên về luật thuế. Họ sẽ có thể cung cấp cho bạn lời khuyên chuyên môn và đại diện cho bạn trong bất kỳ cuộc họp hoặc phiên điều trần nào. Họ cũng sẽ có thể thương lượng với HMRC thay mặt bạn, điều này sẽ giúp bạn giảm bớt gánh nặng và cho phép bạn tiếp tục điều hành công việc kinh doanh của mình.
Doanh nghiệp có thể bị đóng cửa vì trốn thuế tập đoàn của Vương quốc Anh không?
Có, trong một số trường hợp HMRC có thể đóng cửa một doanh nghiệp trốn thuế công ty. Điều này được gọi là ‘làm dậy sóng’ công ty.
Xây dựng một công ty là một vấn đề nghiêm trọng và chỉ nên được HMRC coi là biện pháp cuối cùng. Họ thường chỉ làm điều này nếu họ tin rằng công ty không có khả năng thanh toán hóa đơn thuế và đang cố tình trốn tránh việc nộp thuế công ty.
Tổng công ty là gì?
Ở Anh, một công ty là một thực thể pháp lý tách biệt với các chủ sở hữu của nó. Điều này có nghĩa là doanh nghiệp có thể giao kết hợp đồng, khởi kiện và bị kiện, sở hữu tài sản đứng tên mình. Có nhiều lợi ích khác nhau để cấu trúc doanh nghiệp của bạn như một tập đoàn, bao gồm:
- Giới hạn trách nhiệm cá nhân của bạn
- Thu hút đầu tư
- Có thể bán cổ phiếu
Tuy nhiên, cũng có những nhược điểm tiềm ẩn đối với cơ cấu kinh doanh này bao gồm:
- Sự phức tạp
- Tăng chi phí
- Ít linh hoạt hơn do bị ràng buộc bởi luật công ty
- Phải trả lời cổ đông
- Từ bỏ một số quyền kiểm soát doanh nghiệp của bạn
Có một số loại hình công ty khác nhau, trong đó phổ biến nhất là công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (PLC). Hãy chắc chắn rằng bạn làm bài tập về nhà và hiểu đầy đủ tất cả những ưu và nhược điểm trước khi quyết định cấu trúc doanh nghiệp của bạn. Hãy nhớ rằng bạn có thể thay đổi cấu trúc khi doanh nghiệp của bạn phát triển và phát triển nhưng cách bạn bắt đầu có thể là yếu tố quyết định cơ hội thành công của bạn.
Cách thành lập công ty
Nếu bạn muốn thành lập một công ty, bạn sẽ cần thực hiện theo các bước dưới đây:
- Chọn cấu trúc kinh doanh phù hợp cho công ty của bạn. Bạn sẽ cần quyết định xem bạn muốn thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn đại chúng hay công ty vô hạn.
- Đăng ký công ty của bạn với Công ty House. Bạn sẽ cần cung cấp cho họ tên công ty, địa chỉ đã đăng ký và thông tin chi tiết về các giám đốc và cổ đông của bạn.
- Đăng ký tài khoản ngân hàng doanh nghiệp. Việc này có thể được thực hiện trực tuyến hoặc trực tiếp tại ngân hàng bạn đã chọn.
- Xin giấy phép và giấy phép cần thiết. Tùy thuộc vào tính chất kinh doanh của bạn, bạn có thể cần phải xin giấy phép và giấy phép cụ thể.
- Đăng ký thuế công ty với HMRC. Bạn sẽ cần cung cấp cho họ tên công ty, địa chỉ đã đăng ký và số tham chiếu thuế.
- Nộp các tài khoản hàng năm của bạn và tờ khai thuế công ty. Việc này phải được thực hiện trong vòng chín tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính của bạn.
Nếu bạn đang thành lập một công ty, điều quan trọng là phải tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để đảm bảo bạn đang làm mọi thứ một cách chính xác. Hướng dẫn này nhằm cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng thể về quy trình nhưng nó không đầy đủ vì vậy bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia.
Các loại thuế khác bạn có thể cần trả
Cũng như thuế công ty, có những loại thuế khác mà doanh nghiệp của bạn có thể cần phải trả tùy thuộc vào hoàn cảnh của nó. Bao gồm các:
- Thuế giá trị gia tăng (VAT) – VAT phải trả cho tất cả hàng hóa và dịch vụ và được tính vào từng giai đoạn của quá trình sản xuất. Thuế suất thuế GTGT năm 2022 là 20%.
- PAYE (Thanh toán khi bạn kiếm được) – Đây là khoản thuế do người sử dụng lao động khấu trừ vào tiền lương của người lao động.
- Đóng góp Bảo hiểm Quốc gia (NIC) – Đây là những đóng góp mà người sử dụng lao động và người lao động cần thực hiện đối với các lợi ích của nhà nước như NHS và lương hưu.
- Thuế Lợi tức Vốn (CGT) – CGT phải trả khi bán tài sản như tài sản và cổ phiếu. Có các khung tỷ lệ thấp hơn và cao hơn tùy thuộc vào lợi nhuận. Năm 2022 tỷ lệ thấp hơn là 18% và tỷ lệ cao hơn là 28%.
- Stamp Duty Land Tax (SDLT) – Tiền SDLT phải trả khi mua tài sản và đất đai. Thuế tem phiếu cũng có các tỷ lệ khác nhau tùy thuộc vào giá trị của giao dịch mua, vì vậy hãy đảm bảo bạn kiểm tra các mức này khi mua đất hoặc tài sản.
Làm thế nào để giảm hóa đơn thuế của công ty bạn
Có một số cách để bạn có thể giảm số thuế mà doanh nghiệp của bạn phải trả. Bao gồm các:
- Sử dụng các sản phẩm đầu tư hiệu quả về thuế như Kế hoạch đầu tư doanh nghiệp (EIS) và Quỹ đầu tư mạo hiểm (VCT).
- Yêu cầu trợ cấp vốn đối với các hạng mục như thiết bị nhà máy và máy móc khác.
- Đóng góp lương hưu cho nhân viên của bạn.
- Bù đắp các khoản lỗ so với lợi nhuận trong tương lai.
- Đảm bảo bạn đang yêu cầu tất cả các khoản giảm thuế và trợ cấp có liên quan.
- Sử dụng cơ cấu kinh doanh hiệu quả về thuế, chẳng hạn như công ty TNHH có bảo lãnh.
Nếu bạn lo lắng về số thuế mà doanh nghiệp của bạn đang phải trả, hãy tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để đảm bảo rằng bạn đang tận dụng tất cả các khoản hỗ trợ và phụ cấp hiện có. Họ sẽ có thể chỉ cho bạn cách giảm hóa đơn thuế của công ty bạn và giúp bạn giảm thiểu trách nhiệm pháp lý trong tương lai.
Lời kết
Nộp thuế công ty trên tài khoản là khoản thanh toán được thực hiện hai lần một năm bởi các doanh nghiệp chịu thuế công ty. Các khoản thanh toán được thực hiện trước khi có đầy đủ hóa đơn thuế của công ty đến hạn và dựa trên lợi nhuận của công ty trong năm trước.
Không phải mọi loại hình doanh nghiệp đều phải nộp thuế doanh nghiệp, vì vậy điều quan trọng là phải lựa chọn cơ cấu kinh doanh phù hợp từ phần bù trừ. Nếu bạn phải chịu trách nhiệm pháp lý, bạn cần đảm bảo rằng bạn thực hiện các khoản thanh toán thích hợp hoặc đúng thời điểm, nếu không bạn có thể phải chịu các hình phạt pháp lý. Nếu bạn không chắc chắn về số tiền bạn cần phải trả, hãy nói chuyện với tài khoản thuế hoặc liên hệ với HMRC và họ sẽ có thể tư vấn cho bạn về các bước chính xác cần thực hiện.
Trang tổng hợp Làm kinh tế, nguồn tổng hợp: Đầu tư kinh tế
